جدول “فروش” در صورت معاملات فصلی نیز مانند سایر جداول اطلاعات به دو روش آنلاین و آفلاین قابل ارائه می باشد.

روش آنلاین :

پس از ورود به جدول “فروش” در سامانه آنلاین صورت معاملات (روش ورود به سامانه آنلاین و ایجاد گزارش معاملات فصلی) اطلاعات مورد نیاز به شرح ذیل تکمیل میگردد:

نکته ۱: برای هر مورد فروش باید این فرم جداگانه تکمیل شود. می‎توان جمع فروش به یک شخصیت حقوقی یا حقیقی را به صورت یکجا در یک رکورد ثبت نمود.

نکته ۲: شماره هر کدام از عناوین روی تصویر مشخص شده است.

نکته ۳: تکمیل موارد ستاره دار (در متن با رنگ قرمز مشخص شده است) الزامی است و سایر موارد اختیاری است.

۱- ثبت مجموع: 

در صورتی که مبلغ فاکتور(های) فروش کالا/خدمت کمتر از ۵% حدنصاب معاملات کوچک قانون برگزاری مناقصات ( ۱۱٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال برای سال ۹۶ و ۱۲٫۵۰۰٫۰۰۰ ریال برای سال ۹۷) باشد، می‎توان مجموع این فاکتورها را با انتخاب گزینه ثبت مجموع … بدون نیاز به ثبت اطلاعت هویتی و اقتصادی درج نمود.

به عنوان مثال می‎توان مجموع چند فاکتور فروش در سال ۹۷ را با مبالغ ۴٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال، ۸٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال و ۷٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال را که هرکدام کمتر از ۱۲٫۵۰۰٫۰۰۰ ریال است را تجمیع نموده و مبلغ ۱۹٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال را در یک رکورد درج نمود.

۲- نوع گزارش: 

دارای دو گزینه «فروش» و «برگشتی» است:

فروش: هرگاه واحد تجاری، هرگونه کالا یا خدمات به فروش رساند، با انتخاب گزینه «فروش» مشخصات معامله انجام شده به استناد صورت‌حساب ارائه شده به خریدار در این قسمت ثبت می‎گردد.

برگشتی: هرگاه کالای فروخته‌شده در فصل جاری یا فصول گذشته از خریدار برگشت داده شود، مبلغ کالای برگشتی، با درنظرگرفتن نحوه ثبت گزارش معاملات فصلی و ارائه صورت‎حساب برگشت کالا و خدمات به خریدار در این قسمت ثبت می‌گردد.

۵– نوع شخص خریدار: 

دارای سه گزینه «مودی مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی/سایر مودیان»، «ماده ۸۱» و «اشخاصی که مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی نیستند» است:

توجه: در صورت انتخاب گزینه «حقیقی» در قسمت ۲، سه گزینه ذیل فعال و قابل انتخاب خواهد بود. با انتخاب گزینه «حقوقی» صرفا گزینه «مودی مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی» فعال می‎باشد.

الف) مودی مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی/سایر مودیان:

 هنگامی که خریدار شخص حقوقی یا حقیقی مشمول نظام مالیاتی باشد، انتخاب این گزینه و درج اطلاعات هویتی شامل شناسه ملی/کد ملی یا کد اقتصادی برای اشخاص حقوقی الزامی است.

ب) ماده ۸۱:

 در صورتی که کالای فروخته شده به خریدار حقیقی، محصولات کشاورزی، دامپروری، ماهیان و طیور باشد، مشمول ماده ۸۱  قانون مالیاتهای مستقیم بوده و انتخاب این گزینه صحیح است. در این حالت درج اطلاعات هویتی خریدار، ضروری نیست.

ج)اشخاصی که مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی نیستند:

 این قسمت مربوط به آن دسته از اشخاص حقیقی که علی‎رغم داشتن فعالیت اقتصادی مشمول نظام مالیاتی نیستند و درج اطلاعات هوتی آنان ضروری نیست. به عنوان مثال اشخاصی که در مناطق روستایی به فعالیت هایی از قبیل بافت فرش و گلیم و سایر مشاغل خانگی و روستایی می‌پردازند.

۶- نام خریدار:

در این قسمت نام و نام خانوادگی خریدار درج می‎گردد. در صورت انتخاب شخصیت حقوقی، نام شرکت را در فیلد مربوطه وارد نمایید.

۷- شماره اقتصادی و شناسه ملی:

در این قسمت کد اقتصادی یا شناسه ملی برای شخص حقوقی و کد ملی را برای شخص حقیقی حسب مورد درج نمایید.

۸- پیش‌کد شهر و تلفن:

کد شهر و تلفن خریدار قابل ثبت می‎باشد اما درج آن الزامی نیست.

۹- استان و شهر:

نام استان و شهر را از منوی فیلد مربوطه انتخاب نمایید.

۱۰- آدرس و کد پستی:

در این قسمت آدرس و کد پستی قابل ثبت می‎باشد اما درج کد پستی الزامی نیست.

توجه: به دلیل برخی از تشابه‎های اسمی و همچنین اشتباهات احتمالی که توسط سایر اشخاص در ثبت اطلاعات اقتصادی در سامانه صورت می‎پذیرد و این مسئله در رسیدگی‎های مالیاتی بعضا منجر به تشخیص مالیات می‌گردد، با ثبت کامل آدرس و کد پستی فروشنده، می‎توان مغایرت‎های آتی احتمالی را حل و فصل نمود.

۱۱- نوع کالا/ خدمت:

از منوی مربوط گروه کالای موردنظر (دارو، دخانیات، موبایل و …) انتخاب می‎شود و در صورت عدم وجود گروه مرتبط گزینه «سایر کالاها/خدمات» انتخاب می‎گردد.

۱۲- نام و شناسه کالا/ خدمت:

نام کالا/خدمت فروخته‌شده را در فیلد مربوط درج نموده و در صورت وجود شناسه کالا نیز در درج نمایید. درج شناسی کالا الزامی نیست.

۱۳- شماره و تاریخ صورت‎حساب و سند حسابداری:

در این قسمت مشخصات مربوط به صورتحساب و سند حسابداری قابلیت درج دارند اما این موارد الزامی نیستند.

۱۴- نوع معامله:

نوع معامله را از بین گزینه‎های «ریالی»، «ارزی» و «ارزی-ریالی» انتخاب نمایید.

توجه: در صورت انتخاب گزینه «ارزی» یا «ریالی-ارزی»، منوی مربوط به نوع ارز فعال شده و انتخاب ارز مربوطه الزامی است.

۱۵- مبلغ کالا/خدمت:

مبلغ کالا/خدمت: مبلغ ناخالص کالا یا خدمت فروخته شده طبق صورت‎حساب قروش را در این فیلد درج نمایید.

مبلغ تخفیف : تخفیف ارائه شده تبه خریدار که در صورت‎حساب فروش مشخص شده است را در این فیلد درج نمایید.

مالیات ارزش افزوده:  مبلغ مالیات ارزش افزوده درج شده در صورت‎حساب فروش را درج نمایید.

عوارض شهرداری:  مبلغ عوارض شهرداری درج شده در صورت‎حساب فروش را درج نمایید.

سایر عوارض: سایر عوارض پرداختی که در صورت‎حساب فروش لحاظ شده است را در صورت وجود درج نمایید.

توجه:

در حالت ریالی :  صرفا اعداد فوق به ریال ثبت می شود.

در حالت ارزی: مبلغ ارزی عناوین فوق ثبت شده و با وارد کردن نرخ برابری معادل ریالی ارقام محاسبه می شود.

در حالت ارزی- ریالی: علاوه بر درج عناوین فوق به صورت ریالی، مبلغ بخش ارزی معامله را درج نموده و با وارد کردن نرخ برابری، معادل ریالی ارقام محاسبه می شود. این گزینه زمانی استفاده می‎شود که بخشی از مبلغ معامله ریالی و بخشی دیگر ارزی انجام گرفته باشد.

پس از تکمیل فرم دکمه ثبت را بزنید تا فرایند ثبت رکورد فروش تمام شود یا اینکه دکمه ثبت و جدید را بزنید تا رکورد بعدی، را تکمیل نمایید.

روش آفلاین:

پس از ورود به جدول «فروش» در نرم افزار  آفلاین صورت معاملات (روش ورود به سامانه آفلاین و ایجاد گزارش معاملات فصلی) اطلاعات مورد نیاز مانند روش آنلاین که در بالا توضیح داده شد تکمیل میگردد.